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Prensa

Panamá actualiza su lista de jurisdicciones reportables bajo el CRS

En el marco del intercambio automático de información bajo el formato del Estándar Común de Reporte o “CRS”, el pasado 7 de julio, Panamá incluyó a cuatro países en su lista de Jurisdicciones Reportables: Islas Cook, Reino de Arabia Saudita, República de Austria y la República de Colombia. Asimismo, Panamá excluyó de su lista a 14 países: Aruba, Belice, Emiratos Árabes Unidos, Granada, Islas Caimán, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Región Administrativa Especial de Macao, República de Costa Rica, República de Bulgaria, República de Nauru, República Libanesa, Rumania, San Vicente y las Granadinas.

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Las cooperativas de ahorro y crédito panameñas deben cumplir con FATCA y CRS

Para propósitos de FATCA, las cooperativas de ahorro y crédito panameñas que deseen certificar su estatus de “Institución Financiera con una Base de Clientes Local” (“IFBCL”); están obligadas a establecer políticas, procedimientos y estructuras de control interno para asegurar el cumplimiento de los procedimientos de debida diligencia FATCA

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El término beneficiario final sin definición nítida en Panamá José Andrés Romero TEP

El reporte publicado acerca de Panamá por el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información (“Foro Global”), en noviembre de 2019 y que se refiere a la revisión interpares llevada a cabo hasta agosto de 2019 (“Peer Review Report”), señala que las leyes de Panamá deben asegurar que la información sobre beneficiarios finales de fundaciones de interés privado esté disponible en todo momento y que la Ley 23 de 2015 no es suficiente para ello.

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Los impuestos como productos de los mercados de capitales internacionales

Una economía de servicios dolarizada y centro financiero internacional como el panameño, ofrece el ecosistema ideal para explotar la oportunidad de negocios que representan los impuestos como productos de los mercados de capitales. Panamá tiene el potencial para convertirse en un “withholding tax hub” de “alivio en la fuente”

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Novedades AEOI 2020

Comenzó el año y quedaron publicadas, el 02-01-2020, las regulaciones finales del Tesoro de los EE. UU. y del IRS para actualizar ciertas reglas relacionadas con la debida diligencia y los reportes que deben emitir las instituciones financieras que paguen rendimientos de fuente estadounidense a sus clientes no estadounidenses.

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FATCA: cuentas reportables sin TIN

El período de transición para que las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar (IFPSR), al igual que todas las “Reporting Model 1 IGA FFIs” del mundo, obtengan el “Tax Information Number” (TIN) de toda Persona Estadounidense Especificada (“Specified U.S. Person”) que sea titular de cuenta preexistente o Persona que Ejerza Control en una Entidad Extranjera No Financiera Pasiva (“Passive NFFE”) que sea titular de cuenta preexistente; finaliza el 31 de diciembre de 2019.

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ECUADOR FATCA / NON-QI/ CRS BOOTCAMP

The adherence of Ecuador to the Global Forum on Exchange of Information for Tax Purposes took us to Quito and Guayaquil to provide an aggregate of 24 of hours of training to the banking, capital markets, fiduciaries, insurance and credit union sectors in both cities on September 4, 5 and 6 of 2019. We conducted three CRS, FATCA and Non-Qualified Intermediary Bootcamps: two in Quito and one in Guayaquil. Lots of questions, very vibrant and engaged audience.

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Panamá: Reporte País por País (CbCr)

José Andrés Romero Angrisano Ver artículo en Martesfinanciero.com El 27 de mayo de 2019, se publicó en Gaceta Oficial el Decreto Ejecutivo Nº46 (D.E. Nº46) de esa misma fecha, mediante el cual se estableció en […]

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Armonización regulatoria: el beneficiario final

El Acuerdo Nª 002-2019 de 11 de abril de 2019 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, relativo a la prevención del uso indebido de los servicios bancarios y fiduciarios; a la luz de que las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera International (GAFI o FATF por sus siglas en inglés) constituyen un estándar internacional y que, con base en la recomendación 3 del GAFI, los delitos fiscales relacionados a impuestos directos o indirectos deben considerarse delitos determinantes al delito de lavado de activos; exige que los bancos y empresas fiduciarias obtengan el número de identificación tributaria (NIF) del país o países donde el potencial cliente persona natural sea residente fiscal.

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Gobierno Corporativo e Intercambio Automático de Información

El intercambio automático de información está enmarcado por un entramado complejo de regulaciones locales y extranjeras con impacto local. Es indispensable que las instituciones financieras atiendan este tema articuladamente y como parte fundamental de su gobierno corporativo. De seguidas ilustramos el porqué.

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