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Prensa

Inspección y fiscalización FATCA y CRS

El 31 de julio es la fecha límite para que las “instituciones financieras panameñas sujetas a reportar” (IFPSR), término técnico definido por la legislación FATCA y CRS panameña, transmitan sus respectivos reportes del 2018 a la Dirección General de Ingresos (DGI); autoridad competente en Panamá para recibir y retransmitir automáticamente dichos reportes al país correspondiente.

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¿Súbditos o ciudadanos?

El artículo 264 de la Constitución Política de la República de Panamá establece el basamento jurídico que justifica la tributación en nuestro territorio, estableciendo la capacidad económica del contribuyente como límite del poder tributario del Estado.

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¿Le conviene a Panamá ingresar a la OCDE?

Actualmente, 36 países engrosan la lista de miembros de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE). En 1960, 20 países fundaron la OCDE, entre ellos, los Estados Unidos. Desde entonces, 16 países más se han incorporado a la organización, incluyendo a Chile y a México. Próximamente Colombia como miembro 37 y luego Costa Rica.

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‘Los perros ladran, pero la caravana avanza’

A propósito de listas negras, grises, blancas y demás ridiculeces e injusticias anacrónicas y discriminatorias, nos corresponde decir que el mundo hoy en día es transparente, gracias al intercambio automático de información para fines tributarios.

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FATCA y el CRS vigorizan el EOIR

La Dirección General de Ingresos (DGI) está autorizada y facultada para solicitar y recabar información, para el intercambio de información tributaria, con el propósito de darle cumplimiento a los CONVENIOS INTERNACIONALES suscritos por la República de Panamá, aún cuando la solicitud no tenga relación con un interés tributario local.

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500 Non-Qualified Intermediaries

El pasado 13 de diciembre, el Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América (“IRS”), publicó nuevas regulaciones (“Proposed Regulations”) para la simplificación de FATCA y reducir las cargas del contribuyente. Las normas versan sobre diversos temas; entre ellos, proporcionar orientación sobre ciertos requisitos de diligencia debida de los agentes de retención y orientación sobre reembolsos y créditos de montos retenidos.

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El proyecto “TRACE” de la OCDE

Como sabemos, el “Common Reporting Standard -CRS”es un estándar común para envío automático y anual de reportes, a la autoridad competente del país de residencia fiscal del titular de una cuenta financiera “off-shore”, con información acerca de los detalles de dicha cuenta financiera y de su titular.

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Elusión del ‘common reporting standard’

El autor define límites entre diversas normativas globales que los clientes y agentes financieros deben tener en cuenta a la hora de cumplir sus deberes tributarios.

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El primer banquero preso por evadir Fatca

El 11 de septiembre de 2018, Adrian Baron, banquero húngaro de 63 años de edad, se declaró culpable ante una corte federal de Brooklyn, Nueva York, por haberse confabulado para que su banco evadiera el cumplimiento del Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca) y, por lo tanto, defraudar a Estados Unidos de América.

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LAS PAUTAS QUE MARCAN LA DEBIDA DILIGENCIA

Es imponente la cantidad de regulaciones con efectos transfronterizos y que convergen sobre la industria financiera actual. En lo tributario, se diseñó una pirámide de regulaciones que apunta hacia la transparencia fiscal internacional y cuya base es la debida diligencia sobre las cuentas que abren las instituciones financieras

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