Press

Armonización regulatoria: el beneficiario final

El Acuerdo Nª 002-2019 de 11 de abril de 2019 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, relativo a la prevención del uso indebido de los servicios bancarios y fiduciarios; a la luz de que las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera International (GAFI o FATF por sus siglas en inglés) constituyen un estándar internacional y que, con base en la recomendación 3 del GAFI, los delitos fiscales relacionados a impuestos directos o indirectos deben considerarse delitos determinantes al delito de lavado de activos; exige que los bancos y empresas fiduciarias obtengan el número de identificación tributaria (NIF) del país o países donde el potencial cliente persona natural sea residente fiscal.

Learn More

Gobierno Corporativo e Intercambio Automático de Información

El intercambio automático de información está enmarcado por un entramado complejo de regulaciones locales y extranjeras con impacto local. Es indispensable que las instituciones financieras atiendan este tema articuladamente y como parte fundamental de su gobierno corporativo. De seguidas ilustramos el porqué.

Learn More

Inspección y fiscalización FATCA y CRS

El 31 de julio es la fecha límite para que las “instituciones financieras panameñas sujetas a reportar” (IFPSR), término técnico definido por la legislación FATCA y CRS panameña, transmitan sus respectivos reportes del 2018 a la Dirección General de Ingresos (DGI); autoridad competente en Panamá para recibir y retransmitir automáticamente dichos reportes al país correspondiente.

Learn More

¿Súbditos o ciudadanos?

El artículo 264 de la Constitución Política de la República de Panamá establece el basamento jurídico que justifica la tributación en nuestro territorio, estableciendo la capacidad económica del contribuyente como límite del poder tributario del Estado.

Learn More

¿Le conviene a Panamá ingresar a la OCDE?

Actualmente, 36 países engrosan la lista de miembros de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE). En 1960, 20 países fundaron la OCDE, entre ellos, los Estados Unidos. Desde entonces, 16 países más se han incorporado a la organización, incluyendo a Chile y a México. Próximamente Colombia como miembro 37 y luego Costa Rica.

Learn More

‘Los perros ladran, pero la caravana avanza’

A propósito de listas negras, grises, blancas y demás ridiculeces e injusticias anacrónicas y discriminatorias, nos corresponde decir que el mundo hoy en día es transparente, gracias al intercambio automático de información para fines tributarios.

Learn More

FATCA y el CRS vigorizan el EOIR

La Dirección General de Ingresos (DGI) está autorizada y facultada para solicitar y recabar información, para el intercambio de información tributaria, con el propósito de darle cumplimiento a los CONVENIOS INTERNACIONALES suscritos por la República de Panamá, aún cuando la solicitud no tenga relación con un interés tributario local.

Learn More

500 Non-Qualified Intermediaries

El pasado 13 de diciembre, el Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América (“IRS”), publicó nuevas regulaciones (“Proposed Regulations”) para la simplificación de FATCA y reducir las cargas del contribuyente. Las normas versan sobre diversos temas; entre ellos, proporcionar orientación sobre ciertos requisitos de diligencia debida de los agentes de retención y orientación sobre reembolsos y créditos de montos retenidos.

Learn More

El proyecto “TRACE” de la OCDE

Como sabemos, el “Common Reporting Standard -CRS”es un estándar común para envío automático y anual de reportes, a la autoridad competente del país de residencia fiscal del titular de una cuenta financiera “off-shore”, con información acerca de los detalles de dicha cuenta financiera y de su titular.

Learn More

Elusión del ‘common reporting standard’

El autor define límites entre diversas normativas globales que los clientes y agentes financieros deben tener en cuenta a la hora de cumplir sus deberes tributarios.

Learn More