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El primer banquero preso por evadir Fatca

El 11 de septiembre de 2018, Adrian Baron, banquero húngaro de 63 años de edad, se declaró culpable ante una corte federal de Brooklyn, Nueva York, por haberse confabulado para que su banco evadiera el cumplimiento del Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca) y, por lo tanto, defraudar a Estados Unidos de América.

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LAS PAUTAS QUE MARCAN LA DEBIDA DILIGENCIA

Es imponente la cantidad de regulaciones con efectos transfronterizos y que convergen sobre la industria financiera actual. En lo tributario, se diseñó una pirámide de regulaciones que apunta hacia la transparencia fiscal internacional y cuya base es la debida diligencia sobre las cuentas que abren las instituciones financieras

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TRIBUTACIÓN SOBRE LA ECONOMÍA DIGITAL

El 21 de junio de 2018, la Corte Suprema de Justicia de Estados Unidos de América dictó una decisión histórica que vino a dar al traste con su antiguo y hasta entonces sólido precedente de que los estados (de la unión) podrían gravar con el impuesto a las ventas solo a las empresas que tuvieren “presencia física” en el territorio del estado con la pretensión tributaria.

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PORTAL FATCA Y CRS DE LA DGI

La Cámara Panameña del Mercado de Capitales (Capamec) organizó el “Taller de Orientación para Instituciones Financieras sobre Common Reporting Standard (CRS)”, cuyos organizadores y auspiciadores fueron el Ministerio de Economía y Finanzas, Dirección General de Ingresos (DGI), Capamec y la Asociación de Fiduciarias de Panamá (AFP).

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PANAMÁ, LÍDER REGIONAL EN INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN

Son tres los regímenes de intercambio automático de información financiera entre países para fines tributarios que coexisten hoy  en la región centroamericana:  Fatca (Foreign Account Tax Compliance Act); QI (Qualified Intermediaries) y CRS (Common Reporting Standard).

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REFUERZAN EL ‘COMMON REPORTING STANDARD´

Por: JOSÉ ANDRÉS ROMERO ANGRISANO Ver artículo en Martesfinanciero.com La OCDE (Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico) publicó el estándar CRS el 15 de julio de 2014, y hasta el 29 de octubre de […]

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LA REFORMA FISCAL ESTADOUNIDENSE Y SUS EFECTOS EN PANAMÁ

Por: JOSÉ ANDRÉS ROMERO ANGRISANO Ver artículo en Martesfinanciero.com Los pilares fundamentales de la reforma fiscal estadounidense, vigente desde el 1 de enero de 2018, en lo que respecta al impuesto sobre la renta de […]

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