1.
Lo atractivo para un Non-resident alient (NRA) que sea cuentahabiente de un QI es:
2.
Como consecuencia directa de que el QI no asumió “primary withholding responsibility”; el QI no deberá develar al custodio upstream y al IRS la identidad de sus “Direct Account Holders” que sean NRAs:
3.
Si un QI no asume “primary withholding responsibility”, cuál de los siguientes documentos deberá el QI entregar al custodio “upstream” para designar la cuenta mantenida por el custodio como cuenta de QI:
4.
Todos los “Domestic Corporations” se consideran “Specified U.S. Persons” (Persona Estadounidense Específica) para propósitos de FATCA:
5.
El cuentahabiente del QI es un Trust. Usted necesita saber si se trata de un “Domestic Trust (U.S.)” o un “Foreign Trust”. En tal sentido, ¿cuál o cuáles de las siguientes preguntas necesitamos que el Trustee responda?:
( I )¿Alguna U.S. Person tiene la facultad de controlar todas las decisiones importantes (“substantial decisions”) del Trust? .
(II) ¿Alguna corte estadounidense tiene competencia para ejercer la supervisión primaria (“primary supervision”) sobre la administración del Trust?
(III) ¿El Trust se encuentra en la lista de “per-se corporations”? (IV)¿Los beneficiarios son bona-fide U.S. residents?
(IV)¿Los beneficiarios son bona-fide U.S. residents?
