La transparencia fiscal internacional supera la confidencialidad y los regímenes internos contra el abuso resurgen vigorosamente en un nuevo entorno de intercambio automático de información. Diseñamos soluciones efectivas para que nuestros clientes construyan de manera responsable sobre dicha premisa fundamental.

No es de extrañarse que, bajo el nuevo pilar de transparencia internacional para fines tributarios, las instituciones financieras estén obligadas a aplicar procedimientos de diligencia debida sobre los clientes;  procedimientos estandarizados globalmente y diseñados para validar que las auto-certificaciones dadas por los clientes sean válidas, técnicamente precisas. Es por esto que las instituciones financieras deben tener políticas y procedimientos escritos y capacitar a su personal en técnicas para determinar la residencia fiscal de sus clientes (tanto individuos como entidades), así como en la clasificación de las entidades bajo la terminología que incorporan las normas, en su formato de clasificación para propósitos del Capítulo 3 del Código de Renta Interna de los EE.UU., FATCA y el Estándar Común de Reporte (CRS) de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE). 

Nos especializamos en atender las necesidades de las instituciones financieras en este contexto, en el cual incluimos no solo a los bancos, sino también cooperativas de ahorro y crédito, custodios, casas de valores, asesores de inversiones y administradores de inversiones, vehículos de inversión colectiva, fiduciarias, fideicomisos, determinadas compañías de seguros, Fintech y entidades del ecosistema de criptoactivos. 

La efectividad de los programas de impuestos operacionales transfronterizos y el intercambio automático de información para fines tributarios depende, fundamentalmente, de la diligencia debida, incluida la validación de las auto-certificaciones y de las certificaciones de retención de impuestos que los titulares de cuentas proporcionan a las instituciones financieras. 

Por lo tanto, los titulares de cuentas, instituciones financieras y autoridades competentes en América Latina deben comprender los aspectos técnicos de la diligencia debida, particularmente los de auto-certificaciones sobre residencia fiscal y certificaciones para retención de impuestos (por ejemplo, formularios W-8 / W-9); así como de las retenciones, cuando apliquen, y de los reportes anuales y automáticos de información para propósitos tributarios. 

En este sentido, nuestro trabajo de diseñar políticas y procedimientos detallados, asistir a nuestros clientes en la implementación y brindar servicios de capacitación y asesoramiento recurrente para la debida diligencia, retención y reportes de cuentas financieras ha demostrado ser esencial para que nuestros clientes institucionales cumplan con sus obligaciones – QI, FATCA y CRS – minimizando el riesgo y fortaleciendo su reputación. 

La transparencia fiscal internacional supera la confidencialidad y los regímenes internos contra el abuso resurgen vigorosamente en un nuevo entorno de intercambio automático de información. Diseñamos soluciones efectivas para que nuestros clientes construyan de manera responsable sobre dicha premisa fundamental.