José Andrés Romero Angrisano
En el contexto de los recientes anuncios del presidente Donald Trump y legisladores republicanos del Congreso de...
El pasado 12 de octubre, la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) publicó el Informe Tributario de su...
El término beneficiario final cobra contenido gracias a la arquitectura diseñada por el Grupo de Acción Financiera International (GAFI) para...
En el marco del intercambio automático de información bajo el formato del Estándar Común de Reporte o “CRS”, el pasado...
Para propósitos de FATCA, las cooperativas de ahorro y crédito panameñas que deseen certificar su estatus de “Institución Financiera con...
El reporte publicado acerca de Panamá por el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información (“Foro Global”), en noviembre...
Una economía de servicios dolarizada y centro financiero internacional como el panameño, ofrece el ecosistema ideal para explotar la oportunidad...
Comenzó el año y quedaron publicadas, el 02-01-2020, las regulaciones finales del Tesoro de los EE. UU. y del IRS...
El período de transición para que las Instituciones Financieras Panameñas Sujetas a Reportar (IFPSR), al igual que todas las “Reporting...
The adherence of Ecuador to the Global Forum on Exchange of Information for Tax Purposes took us to Quito and...
por: José Andrés Romero Angrisano
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El 27 de mayo de 2019, se publicó en Gaceta Oficial el...
El Acuerdo Nª 002-2019 de 11 de abril de 2019 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, relativo a la...
El intercambio automático de información está enmarcado por un entramado complejo de regulaciones locales y extranjeras con impacto local. Es...
El artículo 264 de la Constitución Política de la República de Panamá establece el basamento jurídico que justifica la tributación...
Actualmente, 36 países engrosan la lista de miembros de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE). En 1960,...
A propósito de listas negras, grises, blancas y demás ridiculeces e injusticias anacrónicas y discriminatorias, nos corresponde decir que el...
La Dirección General de Ingresos (DGI) está autorizada y facultada para solicitar y recabar información, para el intercambio de información...
El pasado 13 de diciembre, el Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América (“IRS”), publicó nuevas regulaciones (“Proposed...
Como sabemos, el “Common Reporting Standard -CRS”es un estándar común para envío automático y anual de reportes, a la autoridad...
El autor define límites entre diversas normativas globales que los clientes y agentes financieros deben tener en cuenta a la...
El 11 de septiembre de 2018, Adrian Baron, banquero húngaro de 63 años de edad, se declaró culpable ante una...
Es imponente la cantidad de regulaciones con efectos transfronterizos y que convergen sobre la industria financiera actual. En lo tributario,...
El 21 de junio de 2018, la Corte Suprema de Justicia de Estados Unidos de América dictó una decisión histórica...
La Cámara Panameña del Mercado de Capitales (Capamec) organizó el “Taller de Orientación para Instituciones Financieras sobre Common Reporting Standard...
Son tres los regímenes de intercambio automático de información financiera entre países para fines tributarios que coexisten hoy en la...
Por: JOSÉ ANDRÉS ROMERO ANGRISANO
La OCDE (Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico) publicó el estándar...
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Los pilares fundamentales de la reforma fiscal estadounidense, vigente desde el 1...
